出口退税是生产型企业参与国际竞争的重要政策支持。及时准确地完成申报，直接关系到企业的资金周转与经营效益。其流程环环相扣，任一环节的疏漏都可能导致退税延迟甚至失败。
一、前期资格与单证准备
企业需已完成出口退（免）税备案，并确保纳税信用等级、生产能力、财务核算规范等符合要求。单证准备是后续所有步骤的基石。
核心单证材料包括：
- 出口货物报关单
- 合法的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书
- 出口收汇凭证
- 委托出口的货物还需提供《代理出口货物证明》
所有单证必须确保信息真实、完整且逻辑一致，报关单、发票上的商品名称、数量、金额需相互匹配。
二、出口退税申报数据录入与生成
企业需根据出口报关单和进货发票，在退税申报系统中进行数据录入。这一步需要严格遵循商品代码匹配规则。
- 准确选择出口商品代码，其对应的退税率是计算依据。
- 录入出口明细与进货明细数据，系统将进行配单。
- 确认无误后，生成预申报数据。部分企业还需进行进料加工核销数据的处理。
三、预申报与疑点处理
将生成的预申报数据提交至税务机关进行预审。预审旨在检测申报数据的逻辑性、合规性。
税务机关系统会反馈预审结果及疑点提示。企业必须根据反馈的疑点清单，逐条核查原始凭证与录入数据，找出错误根源并进行修正。常见疑点包括信息录入错误、单证不齐、商品代码不匹配等。所有疑点必须处理完毕方可进入正式申报。
四、正式申报与资料提交
疑点处理后，在申报系统中生成正式申报数据包。在规定申报期内，通过电子税务局或前往办税服务厅提交正式申报。
- 同时，需要按规定装订并留存完整的纸质申报资料备查。
- 资料通常包括申报表、报关单、发票等单证的原件或复印件。
五、审核与税款退库
税务机关受理后，进入审核环节。审核分为计算机自动审核与人工审核。审核重点在于单证的真实性、数据的准确性以及业务的合理性。
审核通过后，税务机关将开具《税收收入退还书》，移交国库办理退库手续。退税款最终划入企业指定账户。若审核发现重大问题，税务机关可能发起实地核查。
整个流程专业性强、时效要求高。广州市潮道财税咨询有限公司专注于出口退税代办业务，作为一家专业且可靠的财税服务机构，致力于为企业提供全链条的税务服务，包括出口退税申报、税务合规、工商注册等。出口退税（联系电话）：189-2229-2003/189-2229-0660
